Cálculo automático del IVA a pagar según el régimen, con histórico de períodos y el detalle de débito y crédito fiscal. Menos hojas de cálculo, menos margen de error a la hora de declarar.
Todos los meses se repite la misma escena en miles de pymes guatemaltecas: alguien se sienta a sumar el IVA de las facturas emitidas, después el IVA de las facturas de compra, después el de los gastos, y de esa resta sale el número que hay que pagar en Declaraguate antes del 15. El problema no es la resta —es de primaria— sino de dónde salen los sumandos. Si las ventas están en el punto de venta, las compras en otra hoja y los gastos en un cuaderno, la liquidación se convierte en un día entero de transcribir, y cada transcripción es una oportunidad de equivocarse.
El módulo de Liquidación IVA de Petros no pide que se le capture nada. Toma el débito fiscal de las ventas completadas del período, el crédito fiscal de las compras que no estén anuladas y el de los gastos registrados, y muestra los tres números con su desglose: base imponible, IVA y total, junto con la cantidad de transacciones que los sustentan. La diferencia entre débito y crédito es el resultado del período, y aparece en grande: IVA a pagar si el débito fue mayor, o crédito a favor si fue al revés.
Ese detalle del crédito a favor importa más de lo que parece. Cuando una empresa compra mucho en un mes —se abastece para la temporada, importa un contenedor, renueva equipo— el crédito fiscal supera al débito y no hay nada que pagar: queda un remanente que se acumula para el mes siguiente. Petros lo llama por su nombre y lo muestra como remanente acumulable, en lugar de mostrar un número negativo que confunde o, peor, un cero que hace perder el crédito.
El régimen fiscal de la empresa cambia el cálculo, y el módulo lo respeta. En Régimen General trabaja con el IVA del 12% desagregando base e impuesto de cada documento. En Pequeño Contribuyente aplica el 5% sobre el total facturado, y en Pequeño Contribuyente Electrónico el 4%, que es como corresponde en esos regímenes. El régimen se configura una vez en la empresa y la pantalla muestra en todo momento bajo cuál está calculando, para que nadie liquide con la regla equivocada. Si la empresa maneja varias monedas, los montos se consolidan a la moneda base antes de sumar.
Y como el IVA no se entiende mes a mes sino en tendencia, la pantalla cierra con un histórico de los últimos seis períodos: débito contra crédito, con el neto de cada mes marcado en rojo cuando tocó pagar y en verde cuando quedó crédito a favor. En treinta segundos se ve si el negocio viene pagando más IVA cada mes —señal de que está vendiendo más— o si un mes se disparó por una compra grande.
Distribuidora La Mayoría factura en Régimen General con IVA del 12%. En septiembre vendió, compró mercadería a dos proveedores y pagó alquiler, luz e internet. Esto es lo que muestra la pantalla al elegir el período:
| Concepto | Monto | De dónde sale |
|---|---|---|
| Ventas del período (total) | Q 95,200.00 | 142 ventas completadas |
| Base imponible de ventas | Q 85,000.00 | Total menos el IVA |
| Débito fiscal (IVA 12%) | Q 10,200.00 | IVA cobrado a los clientes |
| Compras del período | Q 44,800.00 | Base Q40,000 + IVA Q4,800 |
| Gastos del período | Q 5,600.00 | Base Q5,000 + IVA Q600 |
| Crédito fiscal total | Q 5,400.00 | IVA de compras + IVA de gastos |
| IVA a pagar a SAT | Q 4,800.00 | Débito Q10,200 − crédito Q5,400 |
Si en octubre esa misma distribuidora se abastece para fin de año y compra Q120,000, su crédito fiscal sube a Q12,857 y supera al débito: no paga IVA y le queda un remanente a favor que el sistema acumula para noviembre. Ese remanente es dinero, y es exactamente lo que se pierde cuando la liquidación se hace a mano y el mes se cierra en cero.
Ejemplo ilustrativo. La empresa es ficticia; las tasas, los decretos y las fórmulas son los que Petros aplica de verdad.
Sirve para ambos. Según el régimen configurado en la empresa, Petros aplica el 12% del Régimen General desagregando base e impuesto, el 5% del Pequeño Contribuyente o el 4% del Pequeño Contribuyente Electrónico sobre el total facturado. La pantalla indica en todo momento bajo qué régimen está calculando.
De dos fuentes: las compras registradas en el período que no estén anuladas, y los gastos del mismo período. Si un documento se capturó sin el desglose de base e impuesto, el sistema lo desagrega usando el factor de IVA configurado, en vez de dejarlo fuera del cálculo y subestimar el crédito.
No hay nada que pagar ese mes: queda un remanente de crédito a favor, que la pantalla muestra como acumulable al siguiente período. Es lo que suele pasar en los meses de abastecimiento fuerte, y es crédito que el negocio puede aplicar después.
No. Es la determinación del período con el respaldo de los documentos registrados en Petros: la base para llenar la declaración. La declaración se presenta y se paga en Declaraguate, ante SAT, antes del 15 del mes siguiente. El Libro de Ventas y el Libro de Compras son el detalle que sustenta cada uno de los dos lados de este cálculo.
Sí. Se puede liquidar cualquier período desde 2022 cambiando el mes y el año, y la pantalla cierra con un gráfico de los últimos seis meses que compara débito contra crédito y marca el neto de cada mes en rojo cuando tocó pagar y en verde cuando quedó crédito a favor.
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