Libro tributario de compras con exportación a CSV, con el IVA crédito fiscal de cada factura de tus proveedores. Así aprovechas todo el crédito al que tienes derecho y llegas con el respaldo listo a la declaración.
El libro de compras es el respaldo del crédito fiscal: sin él, el IVA que la empresa pagó a sus proveedores no se puede descontar del que le cobró a sus clientes. En la práctica, en la mayoría de las pymes guatemaltecas ese libro es una hoja de cálculo que alguien llena a fin de mes con las facturas que aparecieron en el folder, y que casi siempre se arma dos veces: una para el contador y otra para la liquidación del IVA.
En Petros el libro no se llena: se consulta. Cada compra que se registra en el módulo de Compras ya queda con su proveedor, su serie y número de factura, su forma de pago y su total. El libro de compras toma esas mismas compras, las ordena por fecha y las presenta con las columnas que el libro necesita: fecha, proveedor, documento en formato serie-número, forma de pago, base imponible, IVA y total, más el estado de cada una.
La base y el IVA no se piden aparte. Si la compra se capturó con el desglose, se usa tal cual; si se registró solo el total, Petros lo desagrega con el factor del IVA configurado para la empresa. Así ninguna factura queda fuera del crédito fiscal por un dato que faltó al momento de capturarla, que es el motivo más común por el que un libro casero termina con menos crédito del que corresponde.
Las compras anuladas tampoco se borran del libro. Aparecen atenuadas, con su estado a la vista y con base, IVA y total en cero, de modo que no suman al crédito fiscal pero sí queda el rastro de que ese documento existió y fue anulado. Un libro donde las anulaciones simplemente desaparecen es un libro que no se puede defender en una revisión.
Al pie de la tabla quedan fijos los totales del período —base imponible, IVA crédito fiscal y total de compras— y arriba se repiten en grande. De ahí salen los dos números que la liquidación del IVA necesita, y son los mismos que el contador va a buscar. Para sacarlo del sistema hay dos caminos: exportar a CSV, con un archivo listo para abrir en Excel sin que se rompan las tildes, o imprimir la vista, que esconde los controles y deja solo el libro.
Ferretería El Roble registró nueve compras en septiembre: seis de mercadería a dos distribuidores y tres de servicios. Una de ellas se anuló porque el proveedor emitió la factura con el NIT equivocado. Así queda el período:
| Concepto | Monto | De dónde sale |
|---|---|---|
| 8 compras válidas | Q 44,800.00 | Total pagado a proveedores |
| Base imponible total | Q 40,000.00 | Lo que suma la columna de base |
| IVA crédito fiscal | Q 4,800.00 | El 12% que se descuenta del débito |
| 1 compra anulada | Q 0.00 | Visible en el libro, no suma al crédito |
| Al contado | 5 documentos | Efectivo, transferencia y depósito |
| Al crédito | 3 documentos | Facturas por pagar a 30 días |
Esos Q4,800 de crédito fiscal son exactamente los que aparecen en la Liquidación IVA del mismo mes, porque salen de la misma fuente. Cuando el libro se lleva aparte en una hoja de cálculo, la diferencia entre los dos números es el clásico descuadre de fin de mes que nadie sabe de dónde salió.
Ejemplo ilustrativo. La empresa es ficticia; las tasas, los decretos y las fórmulas son los que Petros aplica de verdad.
No. El libro se arma con las compras que ya se registraron en el módulo de Compras. No hay una segunda captura: si la compra está registrada, aparece en el libro del período que le corresponde.
Se muestran en el libro, atenuadas y con su estado a la vista, pero con base imponible, IVA y total en cero, de manera que no suman al crédito fiscal. Queda el rastro del documento sin que afecte el cálculo, que es como debe verse en una revisión.
Sí. El botón de CSV descarga el período completo con fecha, proveedor, serie, número de factura, forma de pago, base imponible, IVA y total. El archivo lleva codificación UTF-8 con BOM, así que Excel abre las tildes y la ñ correctamente sin trucos de importación. También se puede imprimir la vista, que oculta filtros y botones.
Sí: efectivo, transferencia, cheque, tarjeta, depósito o crédito, tanto en la tabla como en el CSV. En las compras antiguas, anteriores a que se capturara el método, muestra la condición de la operación, es decir contado o crédito, en lugar de dejar el dato en blanco.
Sí. Cada libro corresponde a la sucursal en la que se está trabajando, de modo que una empresa con varias sedes no mezcla en un mismo libro las compras de todas. El cambio de sucursal cambia el libro.
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