Libro tributario de ventas con exportación a CSV, listo para la declaración. Se arma a partir de tus DTE y ventas del período, para que no tengas que copiar factura por factura a una hoja de cálculo.
El libro de ventas es el detalle de todo lo que la empresa facturó en el mes, y es el documento que sustenta el débito fiscal frente a SAT. En una pyme que vende cien o doscientas veces al mes, armarlo a mano es una tarde entera de copiar folios, NIT y montos a una hoja de cálculo, con el riesgo de saltarse una factura o escribir mal un NIT, que es justo lo que después no cuadra.
En Petros el libro sale de las ventas que ya están registradas. Cada renglón trae la fecha, el folio del documento, el NIT y el nombre del cliente, la base imponible, el IVA y el total. Cuando la venta fue a consumidor final, el libro lo dice así, con NIT «CF» y el nombre «Consumidor Final», que es como corresponde registrarlo, en vez de dejar esos campos vacíos.
La tasa de IVA con la que se arma el libro no es fija: sale del régimen fiscal configurado para la empresa. Un contribuyente del Régimen General ve la columna de IVA al 12%; un Pequeño Contribuyente la ve al 5% y un Pequeño Contribuyente Electrónico al 4%. La columna se rotula con la tasa que corresponde, de modo que el libro no miente sobre bajo qué régimen se emitió.
Las ventas anuladas tienen un tratamiento explícito: aparecen en el libro con su estado, porque el folio existió y no puede desaparecer, pero con base, IVA y total en cero, y no suman a los totales del período. Además, arriba se indica cuántas anulaciones hubo en el mes, que es un dato que conviene ver: un mes con muchas anulaciones casi siempre esconde un problema de captura en el mostrador.
Los totales del período —base imponible, IVA y total facturado— quedan en el encabezado y repetidos al pie de la tabla. Ese IVA es exactamente el débito fiscal que aparece en la liquidación del mes. Para sacarlo del sistema hay dos salidas: CSV, con codificación UTF-8 para que Excel respete tildes y ñ, o impresión directa, que oculta los controles de pantalla. El listado se pagina de cincuenta en cincuenta, así que un mes de mil facturas no tumba la pantalla ni obliga a esperar.
El Roble facturó 142 veces en septiembre, con tres anulaciones por errores de captura en el mostrador. Así cierra su libro de ventas:
| Concepto | Monto | De dónde sale |
|---|---|---|
| 142 ventas del período | 139 válidas | 3 anuladas, visibles y en cero |
| Base imponible total | Q 85,000.00 | Lo que suma la columna de base |
| IVA 12% (débito fiscal) | Q 10,200.00 | El mismo número que la Liquidación IVA |
| Total facturado | Q 95,200.00 | Base más impuesto |
| Ventas a Consumidor Final | 118 renglones | NIT «CF» y nombre «Consumidor Final» |
| Ventas con NIT de cliente | 21 renglones | Clientes identificados en la ficha |
Las 21 ventas con NIT identificado son las únicas que un cliente puede usar como crédito fiscal, y también las únicas que sirven para saber quién compra. Un libro donde el 85% es consumidor final no es un error contable, pero sí es la señal de que el negocio no está capturando a quién le vende, que es el primer insumo para cualquier cosa que se quiera hacer después con esos clientes.
Ejemplo ilustrativo. La empresa es ficticia; las tasas, los decretos y las fórmulas son los que Petros aplica de verdad.
Con la del régimen fiscal configurado para la empresa: 12% en Régimen General, 5% en Pequeño Contribuyente y 4% en Pequeño Contribuyente Electrónico. La columna se rotula con la tasa aplicada, para que el libro deje claro bajo qué régimen se emitió.
Con NIT «CF» y nombre «Consumidor Final», que es como corresponde registrarlas, en vez de dejar los campos vacíos. Las ventas con cliente identificado muestran su NIT y su nombre tal como están en la ficha del cliente.
Queda en el libro con su folio y su estado, pero con base imponible, IVA y total en cero, y no suma a los totales del período. El encabezado indica además cuántas anulaciones hubo en el mes. El folio no desaparece nunca: eso sería lo que no se puede defender en una revisión.
Sí. El CSV descarga el período completo con fecha, folio, NIT, cliente, base imponible, IVA y total, codificado en UTF-8 con BOM para que Excel abra bien las tildes y la ñ. También se puede imprimir la vista, que oculta los filtros y los botones.
Sí. El listado se pagina de cincuenta en cincuenta, de modo que un mes de mil facturas se navega sin esperas, mientras los totales del período se calculan sobre todas las ventas del mes, no sólo sobre la página que se está viendo.
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